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Web AO Vivo - ECF 2020- ESCRITURAÇÃO FISCAL CONTÁBIL - Novidades e Alterações - LUCRO REAL / LUCRO PRESUMIDO /ENTIDADES SEM FINS LUCRATIVOS
O objetivo é apresentar o conteúdo do arquivo digital ECF, detalhar os procedimentos atualizados para a escrituração, transmissão e acompanhamento do novo Leiaute da ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL para o ano-calendário 2019, utilizando na prática o programa ECF,permitindo assim ao participante o correto cumprimento das exigências do novo manual de orientações.
PRINCIPAIS DESTAQUES E NOVIDADES:
- Últimas Alterações/Novidades introduzidas na escrituração da ECF para Lucro Real,Lucro Presumido e Entidade Sem Fins Lucrativos;
- Criação do demonstrativo para contas do plano padrão da PARTE B (construído pelo próprio programa da ECF);
- Abertura do arquivo da ECF no Excel;
- Alterações para Sociedades Cooperativas;
- R. M510: Controle de Saldos das Contas Padrão da Parte B do e-Lalur // e-Lacs;
- Reflexos das Despesas Não Dedutíveis na Apuração do Lucro Real e da CSLL;
- Multa Diferenciada na Entrega Fora do Prazo da ECF;
- Lançamentos Extemporâneos na ECD e seus Reflexos na ECF;
- Retificação da ECF – Reflexo contábil Extemporâneo na ECD;
- IR/CSLL devido por Estimativa Mensal e Saldo Negativo- Momento da Compensação;
- Inclusão de Novas Linhas no R.L.300//M.510//N.620,630,660,670//P.200, 400// Y.600.
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO
SPED – Escrituração Contábil Fiscal-ECF
- Vigência da ECF e Legislação
- Obrigatoriedade e Dispensa
- Quais Operações deverão constar
- Novo Demonstrativo do Livro Caixa
- Prazo para Envio
- Assinatura Digital
- Penalidades pelo atraso ou erros
- Retificação de declaração
Abertura do Arquivo, Importações e Integrações
- Bloco 0 – Abertura do Arquivo
- Bloco C – Recuperação de dados da ECD 2019
- Bloco E – Recuperação de dados da ECF e Cálculo Fiscal dos Dados do ECD
- Bloco J – Plano de Contas Mapeamento
- Bloco K – Saldos das Contas Referenciais
LUCRO REAL– BLOCO L, M e N
- Bloco L – Lucro Real
- Bloco M – e-Lalur/e-Lacs
- Bloco N – Cálculo do IRPJ e CSLL
BLOCO P - LUCRO PRESUMIDO
-Apuração IRPJ
-Apuração CSLL
BLOCO T - LUCRO ARBITRADO
BLOCO U – IMUNES e ISENTAS – Apresentação Básica
BLOCO V – DEREX
BLOCO W – BEPS
BLOCO X – Informações Econômicas
BLOCO Y – Informações Gerais
Osmar Reis Azevedo
Pós-graduação na área Tributária e Contábil.Atualmente exercendo a atividade de professor-palestrante e de consultortributário, com atuação nas áreas IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, Contabilidade e daLegislação societária. Editor de livros no campo tributário, com apublicação do “Manual Prático de Retenção na Fonte”, “Comentários às NovasRegras Contábeis”, “Modelos de Contabilidade” (“enxugadinho” das regrasinternacionais), “Comentários da Lei nº 12.973”, “SPED”, “Sociedade CooperativaeTerceiro Setor”, “DFC x DVA –Prático”, Ed. IOB/SAGE e “EFD-REINF”,editora Alpha e “NOVAS REGRAS DCTFWEB/2019, editora MADAMU.
Para validação dos pontos para Educação Continuada do CRC será aplicado uma prova/ teste de conhecimento aos participantes onde este deverá obter 75% de acertos no mínimo.
A avaliação será encaminha por e-mail e o prazo para envio da avaliação pelo participante será de 20 dias a partir da data final do treinamento.