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Web AO Vivo - ADIÇÕES, EXCLUSÕES, COMPENSAÇÕES E CONTROLES FISCAIS NO e-LALUR E LACS
Orientar sobre os procedimentos práticos para escrituração da e-LACS e e-LALUR, com transportes de saldos do ano-base, bem como a escrituração das principais adições, exclusões, compensações e controles fiscais de acordo com as regras fiscais vigentes.
O e-Lalur e o e-Lacs representam o bloco M da ECF , que é o principal insumo da RFB para fiscalização do IRPJ e da CSLL, porque possibilita o cruzamentos simultâneos com os registros contábeis extraídos da ECD - Escrituração Contábil Digital e outras obrigações acessórias tais como: DIRF anual, DCTF .
As empresas devem se atentar na origem dos valores ajustados por meio de conta contábil ou controle de valores apresentado na parte B do Lalur ou Lacs.
- Obrigatoriedade e Objetivo;
- Os Controles da Lei 12.973/2014 3 IN-RFB 1.700/17;
- Registro do M001 até o M990 – Foco: Bloco M e N
- Saldos da Parte B de 31.12.2013 – Transportes;
- Estrutura do e-LACS e do e-LALUR;
- Criação das Contas de Controle da Parte B;
- Lançamentos na Parte A;
- Registros e Controles na Parte B;
- Baixa e Transferência da Parte B;
- Registros com apuração Trimestral;
- Registros com apuração Anual;
- Relacionamentos do Lançamento da Parte A:
- Com conta da Parte B;
- Com conta contábil;
- Com conta da Parte B e Conta Contábil;
- Sem Relacionamento;
- Definição de contas com e sem relacionamento com parte A do e-Lalur
- Principais Contas de Adições e Exclusões;
- Registros de Apuração da CSLL e IRPJ por Estimativa;
- Registros de Balanço de Suspenção e Redução – regras;
- Compensação de Prejuízos Fiscais;
- Compensação de Prejuízos Fiscais Não Operacionais;
- Registro do Bloco N – Cálculos dos Tributos CSLL/IRPJ;
- Exemplos Práticos
Lourivaldo Lopes da Silva
Mestre em Contabilidade pela PUC-SP - 2.008; Pós Graduando em Direito Tributário - IBET; Graduado em Ciências Contábeis - Faculdades São Judas Tadeu - 1.985 Kaplan - International College - julho/2011 - London o Flórida Christian University - FCU - Flórida - USA: ICEG - Immersion in the Global Entrepreneurial Community - November/2019 - one week. Auditor Contábil e Tributário. Consultor de empresas nas áreas Contábil/tributária e planejamento estratégico. Professor de MBA. Autor das obras:Imposto de Renda - Pessoa Jurídica- 1.996 - Editora Frase - 1ª. edição; Contabilidade Geral e Tributária - 2022 - Editora Dacel. 13ª. Edição; Contabilidade Avançada e Tributária - 2.018 - Editora IOB Sage - 5ª. Edição; Manual do Preço de Transferência. 2015 - Ed. IOB Sage - 2ª. Edição; Handbook Transfer Pricing - 1ª. versão em inglês -2017 - Ed. IOB/Sage.
Para validação dos pontos para Educação Continuada do CRC será aplicado uma prova/ teste de conhecimento aos participantes onde este deverá obter 75% de acertos no mínimo.
A avaliação será encaminha por e-mail e o prazo para envio da avaliação pelo participante será de 20 dias a partir da data final do treinamento.