ONLINE E AO VIVO – TRIBUTOS CORRENTES E DIFERIDOS – LUCRO REAL, LUCRO PRESUMIDO E SIMPLES NACIONAL
- A Legislação tributária relacionada aos tributos sobre o Lucro Corrente e Diferido;
- Evolução da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC);
- Lei 10.833/03 – Pis e Cofins – Diferimento;
- A atividade de Construção Civil – Impactos;
- Os impactos tributários com as regras internacionais;
- A influência do fisco na contabilidade;
1. Conceituação de Lucro Contábil (DRE);
2. Segregação de Lucro Contábil x Lucro Fiscal;
3. Conceito de Tributos Correntes
4. Conceito de Tributos Diferidos;
5. Conceito de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos;
6. Mensuração de Ativos e Passivos Fiscais Diferidos;
7. Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Simples Nacional;
8. Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Lucro Presumido;
9. Tributação: Opção pelo Regime de Caixa: Possibilidade no Lucro Real;
10. Obediência ao Regime de Competência – Aspecto Contábil;
11. Efeitos dos Tributos Diferidos nas empresas tributadas fora do Lucro Real:
12. Tributação pelo Regime de Caixa:
- a) Lucro Real – Uso do LALUR;
- a) Lucro Presumido – Uso do LALUP;
- b) Lucro Arbitrado – Uso do LALUP;
- c) Simples Nacional: Tributos Diferidos – Uso do LALUP
- 13. Tributação pelo Recebimento – Lucro Real;
- 14. Uso do LALUR: empresas tributadas pelo Lucro Real;
- 15. Tributos sobre o Prejuízo Fiscal e Base de Cálculo Negativa;
- 16. Controles Fiscais: Parte B do e-LACS e e-LALUR;
- 17. Mensuração de Ativos e Passivos Diferidos;
- 18. Itens geradores de tributos diferidos;
- 19. Cruzamento dos recebíveis x passivo tributário;
- 20. Impactos no resultado pelo não reconhecimento dos tributos Diferidos.
- 21. Quais tributos incluem no rol dos tributos Diferidos;
- 22. Alíquotas aplicáveis aos tributos Diferidos (Pis Cofins, CSLL e IRPJ);
- 23. Classificação contábil dos tributos sobre o Lucro;
- 24. Registro contábil dos tributos correntes e diferidos;
- 25. Reversão dos Tributos Diferidos;
- 26. Itens reconhecidos fora do Resultado.
- 27. Estudo de Caso;
- 28. Notas Explicativas nas Demonstrações Contábeis;
Lourivaldo Lopes da Silva
Mestre em Contabilidade pela PUC-SP - 2.008; Pós Graduando em Direito Tributário - IBET; Graduado em Ciências Contábeis - Faculdades São Judas Tadeu - 1.985 Kaplan - International College - julho/2011 - London o Flórida Christian University - FCU - Flórida - USA: ICEG - Immersion in the Global Entrepreneurial Community - November/2019 - one week. Auditor Contábil e Tributário. Consultor de empresas nas áreas Contábil/tributária e planejamento estratégico. Professor de MBA. Autor das obras:Imposto de Renda - Pessoa Jurídica- 1.996 - Editora Frase - 1ª. edição; Contabilidade Geral e Tributária - 2022 - Editora Dacel. 13ª. Edição; Contabilidade Avançada e Tributária - 2.018 - Editora IOB Sage - 5ª. Edição; Manual do Preço de Transferência. 2015 - Ed. IOB Sage - 2ª. Edição; Handbook Transfer Pricing - 1ª. versão em inglês -2017 - Ed. IOB/Sage.
Para validação dos pontos para Educação Continuada do CRC será aplicado uma prova/ teste de conhecimento aos participantes onde este deverá obter 75% de acertos no mínimo.
A avaliação será encaminha por e-mail e o prazo para envio da avaliação pelo participante será de 20 dias a partir da data final do treinamento.