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ONLINE E AO VIVO - LUCRO REAL - Despesas Dedutíveis e Indedutíveis - Impactos na Carga Tributária do IRPJ - CSLL - CBS - IBS
-Analisar as despesas que vêm sendo registradas no resultado da empresa perante a legislação fiscal, verificando se são aceitas ou não na hora de calcular o IRPJ/ e CSLL e seus respectivos reflexos tributários na hora de apurar e-Lalur///e-Lacs da sua empresa.
-Orientar os(as) participantes sobre a melhor forma de registrar as despesas em atendimento a legislação fiscal, resultando na redução tributária, bem como analisar as despesas demonstradas na ECD e ECF.
-Atualizar o profissional referente as alterações/novidades ocorridas na legislação fiscal, com destaque para os impactos que as despesas indedutíveis refletem na REINF e para IBS e CBS.
-Transmitir conhecimentos técnicos necessários ao profissional para manter-se competitivo no mercado de trabalho, bem como evitar dissabores(penalidades) com o Fisco.
1 - Regras de dedutibilidade no Lucro Real
- despesas necessárias
- despesas não aceitas pelo Fisco - impactos no e-Lalur/e-Lacs
- documentos necessários para a comprovação das despesas
2 – Impacto na REINF e nos Tributos IBS/CBS
-Operações Não Onerosas
-Operações de Uso e Consumo Pessoal
-REINF – R.4040
3 - Deduções de doações
- bonificações comerciais concedidas
- contribuições e doações
- perda no recebimento de créditos
- prejuízos por desfalque, apropriação indébita e furto
4 - Despesa com alimentação
- despesas com alimentação - PAT
- despesas com alimentação, hospedagem, etc, por funcionários ou diretores
- despesas com a alimentação de sócios, acionistas e administradores
5 - Distribuição de Lucros/Dividendos e JCP
- Participação nos Lucros e nos Resultados (PLR)
- Participação nos resultados e gratificações aos dirigentes
-Tributação do IR sobre Distribuição de Lucros/Dividendos
6 - Aquisição de bens
- gastos e reparos de conservação de bens e instalações
- aquisição de bens de pequeno valor
- dispêndios que configuram inversão ou aplicação de capital
- aquisição de bens não alcançados pela dedutibilidade
- contagem do prazo de vida útil de duração do bem - depreciação
7 - Gastos com assistência social
- serviços assistenciais
- benefícios previdenciários
- seguros e planos de saúde
- benefícios previdenciários complementares
- planos de poupança e investimento
- fundo de aposentadoria programada individual
8 - Despesas gerais
- despesas com viagens de funcionários
- valores pagos a título de diárias e ajuda de custo
- despesas consideradas rendimentos para beneficiários
- despesas com brindes, cestas de Natal e festas de fim de ano
- juros pagos/creditados por fonte no Brasil à pessoa física/jurídica no exterior
- multas dedutíveis e indedutíveis e juros
- despesas de aluguel
- empresas que exploram serviços de hotelaria, restaurantes e similares
- formação profissional
- remuneração indireta paga a beneficiário não identificado
- despesas de propaganda
- despesas compartilhados entre empresas do mesmo grupo econômico
Osmar Reis Azevedo
Pós-graduação na área Tributária e Contábil.Atualmente exercendo a atividade de professor-palestrante e de consultortributário, com atuação nas áreas IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, Contabilidade e daLegislação societária. Editor de livros no campo tributário, com apublicação do “Manual Prático de Retenção na Fonte”, “Comentários às NovasRegras Contábeis”, “Modelos de Contabilidade” (“enxugadinho” das regrasinternacionais), “Comentários da Lei nº 12.973”, “SPED”, “Sociedade CooperativaeTerceiro Setor”, “DFC x DVA –Prático”, Ed. IOB/SAGE e “EFD-REINF”,editora Alpha e “NOVAS REGRAS DCTFWEB/2019, editora MADAMU.